Declaración de la renta de los autónomos: guía 2024
Ahorra en impuestos realizando la declaración de la renta anual.
La declaración de la renta del autónomo: tu gran oportunidad
La declaración de la renta es un formulario en el que comunicas a Hacienda tus ingresos anuales, usualmente del periodo de enero a diciembre. Conocido como la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), este impuesto aplica a individuos, como autónomos, mientras que las sociedades mercantiles tributan por el impuesto de sociedades.
Esta declaración implica tributar el beneficio de tu actividad, la diferencia entre ingresos y gastos anuales. Los gastos correctamente declarados pueden tener un impacto significativo en la declaración, ya que si no se declaran adecuadamente, tu beneficio neto será más alto, lo que resultará en un pago mayor en la declaración de la renta. Es por eso que declarar correctamente los gastos es crucial, ya que puede influir drásticamente en el resultado final de tu declaración.
La importancia de la planificación anticipada en la declaración de la renta
Imaginar tener esa certeza para planificar con anticipación es clave para un autónomo. Mientras un asalariado suele saber de antemano cómo será su declaración de la renta, si pagará o recibirá un reembolso, un autónomo se encuentra en la incertidumbre. Desde el inicio del año hasta la presentación de su declaración, vive sin saber qué le depara.
Considera cómo cambiaría su vida si tuviera esa información con anticipación. Poder planificar su negocio, tomar decisiones importantes como inversiones o contratación de empleados basadas en información en tiempo real sería invaluable.
Esta guía proporcionará la clave para anticipar tu declaración de la renta y te permitirá ahorrar en tus gastos. Pero antes, te brindaremos información básica sobre la declaración de la renta para que tengas un mejor entendimiento del proceso.
¿Qué autónomos tienen que presentar la declaración de la renta?
A partir de 2023, todos los autónomos, sin excepción, deberán presentar siempre la declaración de la renta.
Esta novedad que te avanzamos aquí se debe al nuevo sistema de cotización para autónomos.
Esta nueva manera de cotizar, basada en tus ingresos reales, comporta muchos cambios que en tu renta solo afectará para la campaña de la renta de 2024.
Sigamos con la de 2023.
Cuándo se presenta la declaración de la renta del autónomo (y sus novedades en la renta 2023-24)
Las fechas de presentación de la declaración de la renta para autónomos suelen ser similares de un año a otro en España. Por lo general, se realiza entre abril y junio del año siguiente al que corresponde la declaración.
Las novedades en la renta para autónomos pueden variar de un año a otro y suelen incluir cambios en deducciones, límites de gastos deducibles, actualizaciones en tramos impositivos o modificaciones en beneficios fiscales.
Para obtener información precisa sobre las fechas exactas de presentación y las novedades específicas para la renta 2023 y 2024 para autónomos, aconsejamos consultar directamente con la Agencia Tributaria de España o con un asesor fiscal, ya que estos detalles suelen anunciarse oficialmente y podrían estar sujetos a cambios o actualizaciones.
La declaración de la renta y los gastos del autónomo
Gastos que puedes incluir con limitaciones en tu declaración de la renta como autónomo
Los gastos relacionados con dietas son relevantes, pero su deducción tiene ciertas condiciones y límites en la declaración de la renta para autónomos:
Requisitos para su deducción: Es esencial tener facturas (no tickets) de los gastos y haber pagado con tarjeta. Estos gastos deben haberse realizado en establecimientos de hostelería (como hoteles, restaurantes, bares o cafeterías). Además, los gastos no pueden superar los 26,67 € por día por persona dentro de España, y tienen un límite de 48,08 € por día en el extranjero. Sin embargo, si se trata de una comida con clientes u ocasión similar, no se aplica este límite.
Inspecciones y ajustes: Aunque cumplas con los requisitos, si Hacienda detecta discrepancias o excesos en los ingresos por dietas que no concuerdan con la actividad realizada, podrían surgir inspecciones o ajustes en tu declaración.
La clave es mantener registros claros y asegurarte de que los gastos cumplen con los criterios establecidos. A pesar de cumplir con los requisitos, es fundamental mantener coherencia en los registros para evitar problemas en una posible revisión por parte de Hacienda.
Gastos relacionados con el vehículo
Efectivamente, los autónomos que realizan actividades específicas relacionadas con el transporte, como transporte de mercancías o personas, formación de conductores o agentes comerciales colegiados, pueden deducirse ciertos gastos relacionados con el vehículo en su declaración de la renta. Estos gastos pueden incluir combustible, reparaciones, seguros, entre otros.
Sin embargo, para el resto de autónomos que no ejercen estas actividades específicas, no es posible deducir estos gastos en su declaración de la renta, a pesar de utilizar el vehículo para desplazamientos diarios relacionados con su negocio.
Es importante mencionar que existe una diferencia en la deducibilidad de estos gastos en la declaración de la renta y en el tratamiento del IVA, aunque este último no se aborda en este contexto específico sobre los gastos de gasolina para autónomos.
Gastos relacionados con suministros
Los suministros como luz, agua o internet utilizados para trabajar desde casa son gastos deducibles en la declaración de la renta para autónomos. Sin embargo, la deducción no es del 100%, sino del 30% y está sujeta a ciertos cálculos y condiciones:
Porcentaje de uso para trabajo: Debes calcular qué porcentaje de tu vivienda utilizas para tu actividad laboral. Por ejemplo, si trabajas en un espacio de 20m² en una vivienda de 100m², sería el 20%.
Aplicar el porcentaje al gasto total de suministro: Si la factura total de suministros es de 100 €, el 20% correspondiente a tu espacio de trabajo sería de 20 €.
Deducción del 30% de este gasto proporcional: El gasto deducible en tu declaración sería el 30% de esos 20 €, es decir, 6 €.
Aunque pueda parecer poco aislado, multiplicado por los 12 meses del año y considerando otros gastos de suministros, puede ser un ahorro considerable en la declaración.
Para incluir un gasto en la declaración de la renta como autónomo, debes cumplir con algunas condiciones generales:
- Tener la factura a tu nombre o ser el titular del contrato del suministro.
- Reflejar el gasto en tu contabilidad y haberlo presentado en el trimestre correspondiente.
- Que el gasto sea necesario y exclusivo para realizar tu actividad de autónomo.
Es crucial entender que un gasto debe ser específico y exclusivo para tu actividad. Por ejemplo, comprar un traje para una reunión como consultor de marketing no sería deducible, ya que no es exclusivo ni necesario para tu trabajo. Sin embargo, si compras un uniforme de trabajo específico para tu actividad, como ropa o calzado especializado para obras si eres albañil, sí sería deducible en la declaración de la renta.
Otros gastos en la declaración de la renta del autónomo
Exacto, los gastos deducibles pueden variar según la comunidad autónoma y el tipo de actividad. Algunas regiones permiten deducciones especiales sobre gastos específicos en la declaración de la renta:
Educación privada: En Madrid, por ejemplo, existe la posibilidad de deducir los gastos derivados de la educación de los hijos en colegios privados.
Alquiler: Algunas comunidades autónomas permiten deducciones en función de los ingresos sobre una parte del alquiler.
Los gastos más comunes relacionados con propiedades inmobiliarias también pueden reducir el valor del inmueble ante Hacienda en la declaración de la renta:
- Seguro del hogar
- Hipoteca: Aplicable si se firmó antes del 31 de diciembre de 2012.
- Gastos de comunidad de propietarios
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
- Tasa de basuras
- Gastos en seguridad: Como sistemas de alarma u otros dispositivos de seguridad.
Es esencial consultar las regulaciones específicas de cada comunidad autónoma y las normativas vigentes para asegurarse de los gastos deducibles y las posibles deducciones fiscales disponibles en la declaración de la renta
Los adelantos de IRPF en la declaración de la renta del autónomo
El modelo 130
Exacto, el modelo 130 es una declaración trimestral que anticipa el pago del IRPF para autónomos. En este formulario se calcula el beneficio de la actividad restando los gastos trimestrales de los ingresos trimestrales.
- Si el resultado es un beneficio negativo, no hay obligación de pago.
- Si el beneficio es positivo, se debe adelantar el 20 % de ese beneficio a Hacienda.
El objetivo principal del modelo 130 es adelantar parte del pago del impuesto sobre la renta que se debería liquidar al final del año. Esta cantidad adelantada con el modelo 130 reduce la cantidad que se deberá pagar en la declaración anual de la renta.
Es importante señalar que no todos los autónomos están obligados a presentar el modelo 130. Esta declaración es requerida para aquellos autónomos que realizan actividades empresariales según el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). También para aquellos que ejercen actividades profesionales o artísticas y aplican retenciones a menos del 70 % de sus clientes.
Cómo presentar la declaración de la renta si eres autónomo
Presentar la declaración de la renta por teléfono o solicitando cita en Hacienda puede parecer cómodo y no tiene coste alguno, pero esta opción puede tener limitaciones. Hacienda simplemente recoge la información que proporcionas sobre tus gastos y no ofrece asesoramiento personalizado. Esto significa que podría pasar por alto deducciones o detalles específicos que podrían ahorrarte dinero en impuestos.
Optar por una asesoría fiscal online para presentar tu declaración de la renta puede ser una excelente elección. Estas asesorías ofrecen un servicio personalizado, rápido y eficiente, lo que alivia la carga de realizar este proceso por tu cuenta. Además, tienen la capacidad de ayudarte a ahorrar más en impuestos al maximizar las deducciones y a planificar mejor tu renta.
En Asefiscal, contamos con un módulo específico para la renta que anticipa, a lo largo de todo el año, cuál será el resultado de tu declaración. Esto te permite planificar tus finanzas con mayor precisión y anticiparte a cualquier situación que pueda surgir en tu declaración de la renta.
Tabla de contenidos
- La declaración de la renta del autónomo: tu gran oportunidad
- La importancia de la planificación anticipada en la declaración de la renta
- ¿Qué autónomos tienen que presentar la declaración de la renta?
- Cuándo se presenta la declaración de la renta del autónomo (y sus novedades en la renta 2022-23)
- La declaración de la renta y los gastos del autónomo
- Los adelantos de IRPF en la declaración de la renta del autónomo
- Cómo presentar la declaración de la renta si eres autónomo
- Otras formas de presentar la declaración de la renta si eres autónomo